作者 : 蘇家宏律師、郭美懿整理
圖片 : Shutterstock（示意圖非當事人）
隨著越來越多雙薪、無子女的「頂客族」步入中年，財產傳承成為許多熟齡族必須預先籌劃的重要課題。律師蘇家宏在YT頻道分享，頂客族互相依存，但若一方離世，遺產卻未必由對方完全繼承，除了可能要跟配偶手足共同繼承，還可能面臨不能續住兩人愛巢、也無法獨自決定如何處分或分配資產等5大問題，都是頂客族不能不知道的遺產真相。
台灣生育率長期低落，2024年為1.11，名列全球末座；而頂客族則大幅崛起，據內政部統計家庭型態調查，2014~2023年家戶中僅夫妻的比例從17.93％增至21.44％，成長3.51個百分點，10年來戶數增加46.9萬戶，顯示台灣家庭結構已出現巨大變化。
父母過世，頂客族得跟「配偶手足」分遺產
恩典法律事務所創辦人蘇家宏指出，許多頂客族都認為，若自己先走一步，遺產一定是留給配偶，能好好照顧對方餘生，但事實上依照繼承順位，在配偶父母離世的狀態下，未亡人就得跟先生或太太的兄弟姊妹平分（配偶繼承1/2，手足繼承1/2），即使立有遺囑，仍不得侵犯其「特留分」（法定應繼分的1/3）。
應繼分／特留分計算
繼承人 配偶 直系血親卑親屬 父母 兄弟姊妹 祖父母 應繼分計算 依照繼承順位，各有不同比例 配偶與子女均分 配偶1/2，父母1/2 配偶1/2，兄弟姊妹均分1/2 配偶2/3，祖父母1/3 特留分計算 應繼分的1/2 應繼分的1/2 應繼分的1/2 應繼分的1/3 應繼分的1/3
蘇家宏舉例，一對頂客族夫妻若丈夫先離世，太太就必須與先生的兄弟共同繼承遺產，這其中就包括夫妻倆共同居住的愛巢與金錢，「你以為太太可以繼續住在這個房子裡？其實不是！這房子會變成太太跟先生兄弟共有。也就是說，這對兄弟若不想讓太太住在這房子裡，是可以這樣表達的！甚至太太也不能堅持住下去！」
「依照法律的原理原則，法定繼承是『公同共有』。只要是『共有』，房子怎麼分、錢要怎麼用都要大家協商清楚。」蘇家宏說，最好的解決之道是預立遺囑，「情感上他們不來分，你在法律上也有力量！」但若只靠口頭承諾，太太就需要取得亡夫兄弟姊妹的書面同意，才能掌握財產。
除了遺囑，3方法排除手足繼承
除了遺囑之外，也可以利用一些方法保障配偶、排除手足繼承：
1、信託：利用「信託機制」將財產做適當的切割分配，將財產在自己過世後每月或固定比例給配偶，確保對方餘生受保障。
2、贈與契約：生前就把財產「贈與」給配偶，但可搭配「不得出售、不能亂花、生前由我掌管」等附帶條件或負擔，避免將全部財產一次交出的風險。
3、人壽保險：將現金轉為壽險，並指定配偶為受益人，可避免納入遺產分配。
蘇家宏也提醒，除了要跟配偶手足分遺產的問題之外，頂客族若未做規劃，即使跟兄弟姊妹的感情再不好，兩人離世後，遺產還是會到「配偶的兄弟姐妹」或自己不愛的家人手中。
另外，許多頂客族雖然膝下無子，卻有親近的姪子、外甥或想照顧的晚輩，但因為他們未列在「法定繼承人」之中，若沒寫遺囑「遺贈」，最後遺產恐在無人繼承狀態下全部「充公」。
頂客族遺產規劃必須面對的5真相
蘇家宏提醒，頂客族彼此用一生的情感，承諾給另一半平安與愛直到生命的盡頭，但若不瞭解法律，可能會留下不少遺憾。他提醒，頂客族在遺產規劃上，有5大不能不面對的真相：
1、配偶不一定能單獨繼承全部財產
如果沒有立遺囑，頂客族的先生過世了，生存的太太（配偶）會與先生的兄弟姊妹一起繼承財產，而不是獨得。
延伸閱讀：
夫妻無子，遺產必定分給兄弟姊妹？律師揭密3招打破特留分，避免財產落入你不愛的人口袋
2、配偶不一定能繼續住在自己家裡
頂客族的其中一人過世了，留下來的房產變成配偶與另一半的兄弟姊妹「公同共有」，若兄弟姊妹不同意給配偶單獨使用，配偶不一定能繼續住下去。
3、配偶不一定能決定遺產的分配或處分方式
遺產變成配偶與另一半兄弟姊妹「公同共有」，如果：
A房產想賣掉，需要兄弟姊妹全部同意。（或符合土地法34-1）；
B遺產如何分配，要跟其他繼承人協商；
C除非大家同意，否則一切照法律比例計算，配偶話語權未必較大。
延伸閱讀：
太太過世冒出異母妹，他被逼賣房支付「特留分」！為何寫好遺囑還被分走1/3？律師嘆：法律善意變枷鎖
4、遺產不會自動給兄弟姊妹的孩子繼承
頂客族有「部分」遺產想留給自己兄弟姐妹的小孩（尤其是從本生父母繼承來的不動產，希望歸回本家），但如果沒有寫遺囑、而父母與兄弟姐妹也早一步過世，甥輩、侄輩就不是法定繼承人，也不能代位繼承，全部遺產將由生存配偶繼承。
5、貓咪或狗狗無法繼承遺產
貓咪、狗狗在法律上不是「人」，縱使我們稱她們是自己的兒子或女兒，仍然不能繼承遺產。如果想要照顧寵物，可以透過預立遺囑妥善運用遺產來照顧珍愛的貓咪與狗狗，保護牠們的未來。
延伸閱讀：
陳文茜立遺囑「活人被整暈」！見5規定嘆「無法好好死去」…律師提7解方：讓愛的人事物獲得最好照顧
「愛一個人，不只是在生命裡相伴，更是在生命結束後，仍願意為對方準備一條平安的路。」蘇家宏坦言，當頂客族珍惜活在當下的此刻，也別忘了要安排未來，讓愛不只是存在過，而是能夠延續下去。
點我加入幸福熟齡FB粉專，健康快樂每一天
?用新觀點活出成熟態度，點我追蹤幸福熟齡IG
更多幸福熟齡文章
熱潮紅、頻尿、盜汗、失眠…更年期好難受！藥師建議補充「4種保健品」：緩解憂鬱、護心血管