延後退休潮2／勞保年資沒上限！65歲續做5年　70歲退休月領4萬

如果22歲一畢業就開始工作，一路投保勞保到70歲，究竟能累積多少年資、每月又能領多少老年年金？答案可能比想像中高。因為65歲後繼續工作，增加的不只是5年勞保年資，延後請領老年年金每年還可再加4%，到70歲正好達到最高20%展延加給。以目前最高月投保薪資45,800元試算，70歲退休後，每月勞保老年年金可達約40,890元。

勞動部近期表示，年滿65歲以上仍持續工作的勞工，可依《勞工保險條例》規定繼續參加勞保，工作期間除持續享有傷病、失能等保險給付，最重要的是，老年年金的保險年資並沒有上限，繼續工作、繼續加保，年資也會一路往上累積。因此65歲到70歲的勞保年資，也能算入勞保老年年金給付年資內，而且晚領還有展延給付20%。

依現行規定，勞保老年年金自2026年起法定請領年齡為65歲。保險年資滿15年，符合請領年齡卻延後申請者，每延後1年，依年金金額增給4%，最多5年、最高20%。勞保局官方試算案例也明確將「延後工作增加的年資」先算進年金，再加上展延比例，因此兩項效果可以同時存在。

假設一名勞工從22歲開始投保，期間完全沒有中斷，65歲退休，22歲至65歲共有43年年資，若「最高60個月平均月投保薪資」已達目前勞保最高級距45,800元（勞保老年年金的平均月投保薪資，是取整個加保期間最高60個月平均計算），使用較有利的第2式計算，以平均投保月薪45,800元乘上43年年資、再乘上1.55%，65歲開始能月領30,526元（45800元 × 43年 × 1.55%＝30,526元）。

但如果不在65歲退休，而是繼續工作到70歲才離職退保，則勞保年資將提高為48年，依照同樣的公式計算，月領年金會是34,075元（45,800元 × 48年 × 1.55%＝34,075元）。

依據規定，70歲領比65歲法定請領年齡延後整整5年，因此還可以增加最高20%的展延年金，為40,890元（34,075元 × 1.2＝40,890元）。

換句話說，同樣從22歲開始投保，65歲退休，每月約領30,526元；如果做到70歲才退休，每月可領約40,890元，相差約10,364元，增幅接近34%。

並且這只是單純的數學試算，尚未納入物價調整、資金時間價值，以及65歲至70歲繼續工作的薪資收入。當然對勞工而言，真正需要考量的仍是自己的健康狀況、工作收入與退休後現金流需求。

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