【物業稅慳稅秘笈2024】

物業稅是每個香港業主都需要面對的問題。本文將為您詳細解析物業稅的計算方法、申報流程，以及如何合法節稅。無論您是新手業主還是經驗豐富的投資者，這篇指南都能為您提供寶貴的資訊。

什麼是物業稅？

物業稅是香港政府向出租物業並收取租金的業主徵收的稅款。然而，並非所有物業都需要繳納物業稅。以下情況可免繳物業稅：

• 自住且無租金收入的物業
• 用於業主自營業務且無租金收入的物業
• 空置物業

物業稅計算方法

物業稅的計算方法看似複雜，但實際上可以分為2個簡單步驟：

• 計算應評稅淨值
• 應用標準稅率 具體計算方面可以參考︰【物業稅慳稅攻略2024】

物業稅的申報流程因物業擁有權的類型而異。稅務局提供了三種不同的報稅表：

• BIR57：適用於個人聯權或分權擁有的物業
• BIR58：適用於法團或團體擁有的物業
• BIR60：適用於全權擁有物業的業主

無論使用哪種表格，您都需要提供以下資訊：

• 物業位置
• 出租期間
• 總出租收入
• 扣除額（包括差餉和不能追回的租金）

物業稅通常分兩期繳交，第一期在11月，第二期在翌年4月。請務必在評稅通知書上列明的日期前繳納稅款，以避免罰款。

物業稅慳稅策略

合法節稅是每個業主都應該了解的重要知識。以下是幾個有效的物業稅節稅策略：

1. 考慮申請個人入息課稅

對於低收入業主來說，選擇個人入息課稅可能比單獨繳納物業稅更有利。這種方式可以充分利用個人免稅額，從而降低整體稅負。

2. 自住物業按揭利息扣減

自住物業的按揭利息可在薪俸稅或個人入息課稅中扣減，但需注意：

• 扣減期限為20年
• 每年扣減上限為10萬元
• 僅適用於一個物業

物業稅常見問題

Q1: 管理費可以用來扣稅嗎？

不可以。雖然管理費通常由業主負責，但它不屬於可扣稅項目。

Q2: 實際修葺支出超出免稅額可以額外扣稅嗎？

不可以。物業稅只允許標準20%的修葺及支出免稅額，即使實際支出超過這個比例，也不能額外扣稅。

Q3: 拖欠物業稅會有什麼後果？

拖欠物業稅的後果相當嚴重。根據《稅務條例》，逃稅可能導致：

• 最高3年監禁
• 5萬元罰款
• 需繳付原稅額3倍的罰款