近五年台灣產業違反法規趨勢解析，從負面事件揭露企業ESG風險
前言
在金融與投資領域，企業違反法規的新聞時有所聞。從銀行作業疏失、製造業環境污染，到銷售商品廣告不實，這些事件一旦發生，不僅衝擊公司的聲譽，也可能直接影響投資價值。
- XX公司遭環保局稽查，因違反空氣汙染防制法處罰鍰….
- XX銀行因辦理信用卡客戶服務作業，違反銀行法…
- XX公司因銷售商品與事實不符，違反公平交易法…
- XX公司因員工超時工作，違反勞動基準法…
上述事件頻繁發生於日常新聞中，然而金融機構若需要自行追蹤公開發行公司是否有違反法規，往往需要投入大量人力及時間進行蒐集。TEJ事件雷達資料庫提供「違反法規(Y/N) 」欄位，協助金融機構快速掌握企業違反法規狀況，把關ESG合規狀況。
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透過TESG事件雷達關注企業負面事件，有效掌握投融資對象的ESG風險
ESG風險警示！近五年台灣公開發行公司違反法規狀況
我們以2025/6 TESG永續發展指標 樣本，共 2498家公開發行公司為例，表一觀察到2019年至2024年，共有604家公司違反法規，占全體公司24%，平均每4家公開發行公司，就有1家在過去五年曾有違反法規之情事。另外，2019年至2024年企業違反法規次數共有1645次，平均每家公司違反法規2.72次。
接著細分以SASB主產業觀察，金融業有99家，其中61家違反法規，占比61%，是所有產業中違反法規家數占比最高。從TESG事件雷達的ESG事件資料庫內容可以發現，由於金融業係高度監管行業須遵循相當多作業辦法，若違反相關規範易受金管會處罰。
另外從件數來看，金融業2019年至2024年違反法規次數共有406次，也是所有產業最多。最後從各產業平均每家公司違反法規次數來觀察，金融業平均每家公司違反法規次數為6.77次，仍在所有SASB產業中居冠，金融業者在法規遵循上的壓力最大。
表一、各SASB產業2019年~2024年違反法規統計
SASB產業 違反法規公司家數 產業公司總家數 違反法規公司家數占總家數比例 2019~2024年違反法規次數 平均每家公司違反法規次數 金融 60 99 61% 406 6.77 提煉與礦產加工 22 43 51% 76 3.45 可再生資源與替代能源 16 47 34% 27 1.69 食品與飲料 26 79 33% 89 3.42 公共建設 49 164 30% 140 2.86 運輸 36 120 30% 100 2.78 消費品 67 222 30% 142 2.12 資源轉化 104 442 24% 198 1.90 服務 33 150 22% 65 1.97 醫療保健 46 251 18% 114 2.48 科技與通訊 145 881 16% 288 1.99 總計 604 2498 24% 1645 2.72 資料來源：TESG永續發展指標、TESG事件雷達
細看違法趨勢分化明顯，投資授信須關注ESG新聞與負面事件
金融業違法情況已逐年改善
以各產業2019年到2024年違反法規次數占整體違法企業的比率觀察，表二可以發現金融業占比從2019年的29.56%下降至2024年的15.38%。如表三所示，遠壽(5859)、三商壽(2867)、宏泰人壽(2876)、富邦金(2881) 從2019年違反法規次數4~9次，降到2024年的1次；聯邦銀(2838)、板信銀(5862)及南山產物(6960)從2019年違反法規3次，到2024年完全未違反法規。顯示金融業違反法規狀況有大幅改善。
表二、2019年~2024年各SASB產業違反法規占所有違法企業之比例
SASB產業 2019 2020 2021 2022 2023 2024 金融 29.56% 30.85% 23.75% 26.24% 22.76% 15.38% 提煉與礦產加工 5.84% 2.48% 5.42% 8.16% 3.36% 2.68% 食品與飲料 7.30% 2.48% 5.83% 1.77% 8.58% 6.69% 公共建設 4.01% 6.03% 6.25% 8.16% 11.19% 14.72% 運輸 6.57% 3.90% 12.50% 3.90% 5.22% 5.35% 醫療保健 7.66% 8.51% 6.67% 6.03% 5.60% 7.02% 消費品 5.11% 5.67% 7.92% 9.22% 14.55% 9.36% 科技與通訊 21.17% 19.86% 14.17% 17.73% 14.93% 16.72% 服務 2.92% 5.32% 0.83% 2.13% 3.36% 8.36% 資源轉化 9.85% 14.18% 15.00% 13.83% 7.84% 11.71% 可再生資源與替代能源 0.00% 0.71% 1.67% 2.84% 2.61% 2.01% 總計 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 資料來源：TESG永續發展指標、TESG事件雷達
表三、2019年~2024年減少違反法規的次數前7大金融機構
公司名稱 2019 2020 2021 2022 2023 2024 遠壽 9 5 1 3 1 1 三商壽 7 0 1 0 2 1 南山人壽 8 5 2 2 0 3 宏泰人壽 6 1 1 5 2 1 富邦金 4 2 4 1 2 1 聯邦銀 3 0 0 0 4 0 板信銀 3 2 1 1 0 0 資料來源：TESG事件雷達
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累計違法次數前五名公司：誰在改善，誰還在原地踏步？
最後撇除金融業，觀察2019年到2024年累計違反法規次數最多的前5家公司，如表四所示。
其中大飲(1213)違反法規次數累計高達26次，且主要集中於2019年。主係大飲前總經理孫幼英因主導不動產交易案，掏空公司資產違反證券交易法，並導致公司延遲發布財報，遭證交所處罰。2020年~2024年，除2022年未發生違法法規外，其餘年度違反法規1~6次，且2024年仍高達4次，顯示公司改善有限。
大同(2371)違反法規次數累計高達26次，且主要集中於2020年。主係大同於2020年發生經營權爭奪，公司派為維持經營權採取相當多措施，違反證券交易法所致。2021年後每年僅違反法規1次。
中福(1435)違反法規次數累計高達18次，且主要集中於2022年。主係中福於2022年發生經營權爭奪，公司派為維持經營權採取相當多措施，違反證券交易法所致。
漢達(6620)違反法規次數累計高達16次，且主要集中於2019年。主係漢達於2019年發生遭數家藥廠起訴違反美國反托拉斯法所致。之後年度違反法規次數僅1~2次。
源大環能(6639)違反法規次數累計高達14次，從2019年~2023年每年違反法規2~4次，主係該公司有從事農業廢棄物處理，因此頻頻遭環保局因違反空汙法或廢棄物清理法處分。但該公司2024年完全無違反法規情事，顯示公司有大幅改善。
表四、2019年~2024年除金融業外，累計違反法規次數前5大公司
公司名稱 SASB產業 2019 2020 2021 2022 2023 2024 合計 大飲 食品與飲料 12 3 6 0 1 4 26 大同 資源轉化 4 13 1 1 0 1 20 中福 公共建設 0 0 2 9 3 4 18 漢達 醫療保健 10 2 1 0 2 1 16 源大環能 提煉與礦產加工 4 3 2 2 3 0 14 資料來源：TESG永續發展指標、TESG事件雷達
透過這些個案可以得知，企業違法事件往往不是單一個案，而是可能有潛在的風險模式，長期恐造成ESG風險過高。金融機構若無法即時追蹤企業是否違反法規，或是遭受裁罰，將難以及時反應於投資或是授信決策。透過TESG事件雷達的違法法規欄位標記，金融機構能快速掌握公司是否違規，更能進一步觀察違規趨勢變化。
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單靠新聞或公開資料，很難判斷一家公司的違法事件是偶發，還是持續惡化。透過 TESG事件雷達的「違反法規」欄位以及視覺化儀表板，金融機構可以快速辨識企業ESG風險，並作為投資與授信決策的重要參考。
運用TESG事件雷達中的「ESG事件資料庫」，關注公開發行以上公司的ESG新聞事件與強度，並搭配議題分類，可快速辨識ESG重要議題。另外，「事件雷達分數(ERS)」納入考量事件的強度、新穎度、發生頻率、時間衰減因子，轉換為 0 至 -100 的連續風險分數，分數愈低表示 ESG 風險愈高。有效掌握公司ESG風險狀況及變動趨勢，提升風險辨識與應對效率。
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